Если доход работника превысил 280000 в 2017 году

Стандартный налоговый вычет на ребёнка

Если доход работника превысил 280000 в 2017 году

Если гражданин получает доходы, с которых удерживается НДФЛ по ставке 13%, и у него есть дети, тогда он имеет право воспользоваться стандартным налоговым вычетом на ребёнка и ежемесячно платить меньше подоходного налога в бюджет.

Кто может воспользоваться вычетом

Воспользоваться стандартным налоговым вычетом на ребенка в 2017 году могут налогоплательщики, на обеспечении которых находится ребенок или дети (в том числе приёмные).

Вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося в возрасте до 24 лет.

Ограничение по вычету

Вычетом на ребенка можно пользоваться до тех пор, пока доход (по ставке 13%) с начала года не превысит 350 000 рублей (до 2016 года лимит был равен 280 000 руб.).

Начиная с месяца, в котором доход превысил сумму в 350 000 рублей, стандартный вычет на ребенка больше не предоставляется.

Размер вычета на ребенка

Размер налогового вычета, напрямую зависит от количества детей находящихся на обеспечении налогоплательщика:

Вычет Размер вычета (в 2016 году) Порог для применения вычета
На первого и второго ребенка1400 руб.350 000 руб. (с 2016 года)
На третьего и каждого последующего ребенка3000 руб.
На каждого ребенка инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I или II группы до 24 лет) для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя6000 руб.
На каждого ребенка инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I или II группы до 24 лет) для родителя, супруга (супруги) родителя, усыновителя12000 руб.

Для того чтобы правильно определить размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно их датам рождения (самый старший будет считаться первым и т.д.). При этом даже если старшему ребёнку уже больше 24 лет и вычет на него не предоставляется, он всё равно будет считаться первым.

Примечание: если у супругов уже есть по одному ребенку от предыдущих браков, по которым ими уплачиваются алименты, тогда их общий ребёнок будет считаться третьим.

Примеры расчёта

Пример 1. Стандартный вычет на одного ребенка

У сотрудницы ООО «Фиалка» Петровой И.А. есть ребёнок в возрасте 5 лет. При этом ежемесячная заработная плата Петровой И.А. составляет 40 000 руб.

Расчёт налогового вычета

Так как ребёнок Петровой И.А. несовершеннолетний, она может воспользоваться стандартным налоговым вычетом.

Размер вычета в 2017 году равен: 1 400 руб.

Поэтому, подоходный налог Петровой И.А. будет удерживаться не от 40 000 руб., а от 38 600 руб. (40 000 руб. – 1 400 руб.).

Ежемесячно Петрова И.А. будет платить НДФЛ в размере: 5 018 руб. (38 600 руб. х 13%) вместо 5 200 руб. (40 000 руб. x 13%).

Следовательно, экономить она при этом будет: 182 руб. (5 200 руб. – 5 018 руб.).

Вычет Петрова И.А. будет получать до сентября т.к. именно в этом месяце её налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога в 350 000 руб. (40 000 x 9 месяцев).

Таким образом, в период с января по август 2017 года Петрова И.А. сможет сэкономить: 1 456 руб. (182 руб. x 8 месяцев).

Пример 2. Стандартный вычет на несколько детей (одному из которых более 24 лет)

У сотрудницы ООО «Фиалка» Петровой И.А. есть четверо детей в возрасте 5, 9, 16 и 25 лет. При этом ежемесячная заработная плата Петровой И.А. составляет 40 000 руб.

Как получить вычет через работодателя

Процедура получения стандартного налогового вычета на ребёнка происходит в 2 этапа:

Первый этап – сбор необходимых документов

Для получения вычета на ребёнка необходимы следующие документы:

  1. Заявление на имя работодателя.
  2. Свидетельство о рождении ребёнка.
  3. Документ, подтверждающий регистрацию брака (паспорт РФ или свидетельство о регистрации брака).
  4. Справка из учебного заведения, если ребёнок является учащимся.
  5. Справка об инвалидности, если ребёнок является инвалидом.

В случае если сотрудник является единственным родителем дополнительно необходимо предоставить:

  • свидетельство о смерти второго родителя.
  • документ, подтверждающий, что родитель не вступил в брак (как правило паспорт).

Если у ребенка один родитель, то налоговый вычет может быть удвоен, но только в случаях, когда отцовство ребёнка юридически не установлено, второй родитель умер или является безвестно пропавшим.

При этом нахождение родителей в разводе или неуплата алиментов, не означает, что родитель является единственным и соответственно не даёт право на получение удвоенного вычета.

Второй этап – передача собранных документов работодателю

Собранные документы необходимо передать работодателю по месту работы. После их рассмотрения, работнику будет предоставлен стандартный вычет на ребёнка.

Если вы работаете одновременно у нескольких работодателей, тогда вычет можно получить только у одного из них.

Как получить вычет через ИФНС

Если в течение года вычеты на ребёнка не были предоставлены или были получены не в полном размере, тогда их можно получить по окончании года через налоговую службу. Для этого необходимо:

Проверка декларации 3-НДФЛ и прилагающихся к ней документов проводится в течение 3-х месяцев со дня их подачи в ИФНС.

В течение 10 дней после окончания проверки налоговая служба должна направить письменное уведомление налогоплательщику с результатами проверки (предоставление или отказ в предоставлении налогового вычета).

После получения уведомления, необходимо прийти в ИФНС и написать заявление на возврат НДФЛ с указанием банковских реквизитов, по которым будет сделан денежный перевод.

Денежные средства должны перечислить в течение 1-го месяца со дня подачи заявления на возврат НДФЛ, но не ранее окончания проверки документов (камеральная проверка).

Частные вопросы по стандартному налоговому вычету

По данному вопросу мнение налоговиков — едино. Налоговый вычет представляется до конца года при условии, что доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, не превысил 350 000 рублей.

По данному вопросу единого мнения у налоговых органов нет.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/vychety/na-rebenka/

Когда проверять вычеты по НДФЛ и лимиты по взносам

Если доход работника превысил 280000 в 2017 году

В августе доходы ряда работников могут превысить порог в 350 тысяч рублей. После превышения данного лимита предоставление детских налоговых вычетов прекращается

В августе доходы ряда работников могут превысить порог в 350 тысяч рублей. После превышения данного лимита предоставление детских налоговых вычетов прекращается.

Важно учесть этот нюанс, ведь не сделав это, налоговики будут вправе доначислить на суммы превышения пени и штраф. Кроме детских вычетов нужно проверить предельный лимит для страховых взносов.

Разберемся в этих вопросах подробнее и приведем примеры в сегодняшней статье.

Лимит доходов для детских вычетов

Все работающие граждане РФ уплачивают с получаемой ежемесячно зарплаты налог на доходы физлиц, стандартно составляющий 13% от выплат. Детские налоговые вычеты позволяют вернуть часть уплаченных в виде данного налога денежных средств. Право на детские вычеты имеют и родители, и опекуны, и попечители с первого месяца жизни малыша в семье, чтобы получать немного больше денег на руки.

Стандартные налоговые вычеты на ребенка обозначены в ст. 213 и 218 Налогового кодекса РФ. При этом налоговым законодательством оговорен предел доходов, до которого могут предоставляться детские вычеты. Как и в прошлом году, этот лимит составляет 350 тысяч рублей.

Кроме того, существуют разные категории детских вычетов, а именно:

  • 1 400 рублей — на первого и второго ребенка;
  • 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 12 000 рублей (для родителя, супруга одного из родителей или усыновителя) и 6 000 рублей (для приемного родителя, супруга приемного родителя, опекуна, попечителя) — на каждого ребенка-инвалида, не достигшего возраста 18 лет либо 24 года, если ребенок — учащийся по очной форме обучения является инвалидом I или II группы.

Пример расчета детского налогового вычета

Сотрудник компании Сидоров — родитель одного ребенка до 18 лет. Стандартный налоговый вычет ему полагается в размере 1400 руб.

https://www.youtube.com/watch?v=quqC-9S5bac

Сидоров устроился на текущую работу в марте 2017 года. По прошлому месту работы с января по февраль 2017 года его доход составил 80 000 рублей.

По текущему месту работы Сидорову была установлена заработная плата, облагаемая НДФЛ, в размере 35 000 рублей. Соответственно, порог в 350 тысяч рублей по его доходам в сумме с доходами с прошлой работы, будет превышен в августе 2017 года.

Таким образом, налоговый детский вычет в размере 1400 рублей Сидорову должен предоставляться с марта по июль 2017, а в месяце превышения — августе вычет уже не предоставляется.

Грамотно рассчитать НДФЛ с зарплаты сотрудников поможет удобная и простая программа Зарплата и кадры от Бухсофт!

Лимиты по страховым взносам

Базой для расчета страховых взносов являются все выплаты в пользу физлица, облагаемые страховыми пенсионными, медицинскими и социальными взносами.

Когда по доходам сотрудника будет достигнут установленный лимит, выплаты физлицу должны облагаться взносами по пониженной ставке или не облагаться вовсе.

Данные лимиты индексируются Правительством РФ каждый год согласно росту средней зарплаты по стране. Кроме того, к ним могут применяться и повышающие коэффициенты.

На 2017 год установлены следующие предельные базы страховых взносов:

  • По обязательному пенсионному страхованию — 876 000 руб.
  • По взносам на социальное страхование — 755 000 руб.
  • По взносам на обязательное медицинское страхование лимитов нет. Данные взносы начисляются со всех облагаемых выплат работникам.
  • Взносы в Соцстрах на «травматизм» также не имеют лимитов.

Исходя из обозначенных пределов, в 2017 году страховые тарифы нужно применять следующим образом:

  • В Пенсионный фонд тарифная ставка для взносов стандартно составляет 22%. По ней взносы начисляются до тех пор, пока облагаемый доход физлица с начала года не достигнет порога в 876 000 рублей. После взносы следует начислять по ставке 10%.
  • В Соцстрах взносы по болезни и в связи с материнством имеют ставку 2,9% для облагаемый доходов в пределах 755 000 рублей. После превышения данного предела взносы в ФСС начислять не нужно до конца календарного года.
  • На медицинское страхование взносы со всех облагаемых доходов физлиц начисляются по ставке 5,1%. Ограничений по сумме доходов для них не установлено.

Пример расчета страховых взносов

Облагаемая взносами зарплата работника Петрова составляет 80 000 рублей. Годовой доход Петрова равен 960 000 рублей (80 000 руб. х 12 месяцев), а значит, он превышает установленные пределы по страховым взносами. Исходя из этого, рассчитаем страховые взносы с годовой зарплаты Петрова с учетом установленных на 2017 год лимитов:

Пенсионный взнос: 876 000 руб. х 22% = 192 720 руб. — страховой взнос ПФР с сумм в рамках лимита.

(960 000 руб. – 876 000 руб.) х 10% = 8 400 руб. — взнос с доходов, превысивших предел по страховым взносам.

Пенсионный взнос Петрова за 2017 год составит, таким образом, 201 120 руб. (192720 руб. + 8 400 руб.)

Взнос в ФСС: 755 000 руб. х 2,9% = 21 895 руб. — страховой взнос в Соцстрах в рамках лимита.

(960 000 руб. – 755 000 руб.) = 205 000 руб. — с этой суммы взнос ФСС уже не начисляется, так как она превысила предельную базу.

Взнос на медицинское страхование: 960 000 руб. х 5,1% = 48 960 руб. — взнос на ОМС, который начисляется на весь доход Петрова за 2017 год.

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/839-kogda-proveryat-vychety-po-ndfl-i-limity-po-vznosam

Расчет подоходного налога с зарплаты

Если доход работника превысил 280000 в 2017 году

Подоходный налог с зарплаты или НДФЛ — это основной прямой налог. Он удерживается с зарплаты работников и подлежит перечислению в федеральный бюджет. Документально оформить эту важную часть в жизни предпринимателя поможет автоматический онлайн-сервис.

В нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим правила расчета этого налога, выясним, в каких случаях налогоплательщикам положены льготы и налоговые вычеты.

В случае с подоходным налогом с заработной платы налогооблагаемыми являются:

  • заработная плата (которая выражена в денежном эквиваленте);
  • доходы (которые работник получил в натуральной форме).

Как рассчитать подоходный налог с зарплаты в 2019 году?

Подоходный налог с зарплаты рассчитывается следующим образом:

  1. Все доходы, полученные работником, суммируются: учитываются поощрения, премии и прочие дополнительные выплаты.
  2. Из общей суммы вычитаются официальные расходы – налоговые вычеты (стандартные, имущественные и социальные).
  3. Из полученной суммы взимается налог в размере 13% или 30%.

Процентная ставка размера НДФЛ в 2019 году зависит от статуса налогоплательщика: является ли он резидентом РФ или нет.

Выясним для начала, кто является резидентом РФ. Официально резидентом РФ является налогоплательщик, если он более 183 календарных дней пребывает в нашей стране на законных основаниях. Причем в течение этих 183 дней человек не выезжает из РФ. В противном случае налогоплательщик получает статус нерезидента.

В общих случаях ставки НДФЛ для резидентов составляют 13%, а для нерезидентов – 30%.

Обратите внимание, что на протяжении года налоговый статус вашего сотрудника в целях расчета НДФЛ может измениться. Поэтому на конец года необходимо произвести перерасчет НДФЛ по соответствующей ставке.

Перед тем как рассчитывать подоходный налог с зарплаты (НДФЛ) сначала необходимо учесть налоговый вычет. По законодательству РФ, налоговый вычет — это льгота, которая предоставляется работникам.

Налоговые вычеты, как правило, составляют:

  • 500 рублей;
  • 1 400 рублей;
  • 3 000 рублей.

Приведем пример:

Ежемесячный доход женщины — 12 000 рублей. Она — мать несовершеннолетнего ребенка. По закону для этой категории граждан Российской Федерации предусмотрен налоговый вычет в размере 1 400 рублей. В этом случае подоходный налог с заработной платы будет рассчитываться следующим образом: 12 000 — 1 400 = 10 600 рублей.

Процентные ставки подоходного налога с зарплаты в 2019 году

Нужно отметить, что процентные ставки подоходного налога находятся в прямой зависимости от такого фактора, как статус налогоплательщика (с учетом видов полученного им дохода).

Плательщики налогов в РФ делятся на два вида:

  1. Налоговые резиденты — люди, которые прибыли в Российскую Федерацию и пробыли на ее территории не менее 183 дней (за последний год).
  2. Налоговые нерезиденты — граждане иностранных государств, которые за последний год (12 календарных месяцев) находятся на территории Российской Федерации менее 183 календарных дней.

Подавляющее большинство граждан РФ являются налоговыми резидентами. Подоходный налог с заработной платы резидентов составляет 13%.

Так же ставка НДФЛ в размере 13% предусмотрена для граждан ЕАЭС, которые работают в России. К странам, входящим в ЕАЭС, относятся Белоруссия, Киргизия, Казахстан, Армения.

И еще одна категория населения со ставкой НДФЛ в 13% – это беженцы и иммигранты.

Для нерезидентов РФ подоходный налог с зарплаты рассчитывается по ставке 30%.

Если нерезидент находится на территории РФ более 183 календарных дней, то подоходный налог с его зарплаты будет в этом случае составлять не 30%, а 13%.

Стандартные, социальные и имущественные вычеты

В некоторых случаях для уменьшения НДФЛ можно воспользоваться стандартными, социальными и имущественными вычетами, предусмотренными законодательством РФ.

Стандартные вычеты предоставляются следующим категориям граждан:

  • родителям (усыновителям или опекунам) у которых на иждивении находятся несовершеннолетние дети;
  • родителям, у которых на иждивении находятся ученики до 24 лет.

Размер льготы составляет 1 400 рублей (на каждого первого и второго ребенка). Если в семье три и более детей, то вычет предоставляется по 3000 рублей на третьего и каждого последующего ребенка. Использовать стандартный вычет можно только по основному месту трудоустройства. Причем оба родителя имеют право претендовать на данный вычет.

Еще один вариант получения вычета – вычет может предоставляться в двойном размере по месту работы одного из родителей, в случае если другой родитель предоставил заявление о неполучении вычета по своему месту работы.

Для опекунов, попечителей и их супругов, воспитывающих ребенка–инвалида, не достигшего возраста 18 лет, или ребенка-инвалида 1-2 группы, обучающегося по очной форме в учебном заведении в возрасте до 24 лет, сумма вычета на такого ребенка составляет 6000 рублей.

Для родителей и усыновителей ребенка-инвалида до достижения им 18 лет, или если такой ребенок является инвалидом 1, 2 группы и обучается по очной форме обучения, то до достижения им 24 лет, сумма вычета составляет 12 000 рублей.

Налоговый вычет по НДФЛ предоставляется работнику с начала календарного года, даже если заявление было подано позднее.

Если в течение года работник не использовал право на вычет, он может получить денежное возмещение от ИФНС, подав в ИФНС декларацию о доходах и справки, подтверждающие право вычета.

Право на вычет в размере 1 400 рублей утрачивается, если сумма совокупного размера дохода (в течение отчетного года) составляет более 350 тысяч рублей.

Социальные вычеты предоставляются:

  • на обучение (свое или детей);
  • на лечение;
  • на покупку лекарств;
  • на пенсионное обеспечение.

Имущественные вычеты предоставляются в случае:

  • продажи автомобиля;
  • продажи (покупки) недвижимости (доли недвижимости) или земельного участка.

Имущественный вычет можно использовать только один раз (например, при уплате процентов по ипотеке).

Полный список доступных для граждан Российской Федерации льгот и вычетов содержится в статье 218 Налогового кодекса РФ.

Подоходный налог с минимальной зарплаты в 2019 году

Подоходный налог с минимальной зарплаты исчисляется также как и с других видов доходов работников. Работник вправе использовать свои налоговые вычеты. Когда у налогоплательщика есть право на несколько видов стандартных налоговых вычетов, то он может использовать только один.

Суммировать несколько стандартных вычетов нельзя, за исключением вычетов на детей.

Из минимальной заработной платы работника удерживается подоходный налог, рассчитанный по ставке (13% или 30%). Работник получает зарплату за вычетом НДФЛ.

Рассчитанный по соответствующей ставке подоходный налог с минимальной зарплаты удерживается из дохода работника. Сотруднику выплачивается заработная плата за вычетом НДФЛ. Другие удержания (погашение кредита, алименты и прочее) вычитаются из оставшейся после вычета НДФЛ суммы.

Доходы, которые не подлежат налогообложению

Перечень доходов, которые по законодательству не облагаются налогом (статья 217 Налогового кодекса РФ):

  • стипендии;
  • все виды социальных доплат и пенсий;
  • пособия по беременности и родам;
  • пособия по безработице;
  • алименты (на основании решений суда);
  • материальная помощь до 4000 рублей (в год);
  • различные виды компенсаций (командировочные и суточные расходы).

Налогом НДФЛ облагаются в общем порядке выплаты по больничным листам по временной нетрудоспособности (или по уходу за больным).

Максимальная сумма вычетов при расчете подоходного налога с зарплаты может учитываться, когда работник попадает под несколько категорий вычетов.

В случае отпуска (болезни) подоходный налог с зарплаты в 2019 году рассчитывают по средней заработной плате.

Подоходный налог с зарплаты удерживается с работников, которыми были заключены договоры подряда.

Расчет подоходного налога в 2019 году с примером

Расчет подоходного налога в 2019 году производится следующим образом:

1. Суммируются все доходы работника, в том числе премии, поощрения, дополнительные выплаты.2. Определяется размер вычета.3. Из всей суммы доходов вычитаются вычеты.4. Определяется размер процентной ставки подоходного налога в зависимости от статуса работника: резидент 13% или нерезидент 30%.

5. Высчитывается сумма налога, подлежащего уплате в федеральный бюджет.

Пример:

Необходимо рассчитать НДФЛ за месяц работы резидента РФ, имеющего 3-х детей.

Месячный доход работника составил 75 000 рублей.

Вычет на троих детей составит 1400 + 1400 + 3000 = 5800 рублей.

НДФЛ для такого наемного работника составит:

(75 000 – 5800) X 13% = 8 996 рублей.

Для этого работника возможность применения налогового вычета на детей закончится, когда его суммарный доход составит 350 000 рублей.

Многие плательщики НДФЛ считают, что налоговый вычет они могут получить в виде денежных сумм. Это совершенно неверно. В действительности на размер налогового вычета уменьшается полученный доход, а затем рассчитывается НДФЛ к уплате. 

Материал отредактирован в соответствии с изменениями законодательства РФ 30.09.2018

Тоже может быть полезно:

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК – 74999385226. СПБ – 78124673429. Регионы – 78003502369 доб. 257

Источник: https://tbis.ru/nalogi/raschet-podohodnogo-naloga-s-zarplaty

Налоговый вычет на детей в 2019 году: сумма, документы, что изменилось | Порядок возврата НДФЛ, если есть ребенок

Если доход работника превысил 280000 в 2017 году

В статье собрана исчерпывающая информация о том, что такое налоговый вычет на детей в 2019 году: бланк заявления, какая сумма вычета на ребенка, предел вычета, коды вычетов на ребенка, двойной вычет в пользу одного из родителей, кто имеет право на данный вид стандартных налоговых вычетов, как воспользоваться налоговыми льготами на детей.

Налоговый вычет на детей: что это такое и кто имеет право на вычет в 2019 году

Порядок и суммы предоставления налогового вычета на детей регламентируются статьей 218 Налогового кодекса РФ. Подробную информацию о том, что такое налоговые вычеты, вы можете прочитать в соответствующей статье. Применительно к вычетам на ребенка – это сумма, с которой не удерживается 13% подоходного налога (НДФЛ). 

Получить налоговый вычет на детей в 2019 г. имеет право каждый из родителей, в том числе приемные, а также опекуны и попечители.

Важно! Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то общий малыш будет считаться третьим.

Стандартный налоговый вычет на детей в 2019 г. производится на каждого ребенка:

  • в возрасте до 18 лет;
  • на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (сумма возврата – не более 12 000 рублей).

Право на возврат денег утрачивается в следующих случаях:

  • совершеннолетие (или окончание учебного заведения в возрасте после 24 лет);
  • официальный брак ребенка;
  • его смерть.

Суммы и коды вычетов на детей в 2019 году

Вычет на детей действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (нового года) превысил 350 000 рублей.

  • На первого ребенка (код 114) составляет 1 400 рублей;
  • На второго ребенка (код 115) – 1 400 рублей;
  • На третьего ребенка (код 116) и последующих – 3 000 рублей;
  • На ребенка-инвалида в 2019 г. (код 117) – 12 000 рублей для родителей и усыновителей и 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Обратите внимание, указанные суммы в рублях – это не сумма, которую вы можете вернуть, а сумма, с которой не удерживается 13% налога. Например, если у гражданина РФ трое детей до 18-ти лет, сумма льготы для него составит (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 = 754 р. ежемесячно.

В таком же размере одновременно имеет право получать вычет второй родитель (опекун), если имеет доход, облагаемый налогом.

Посмотрим на примере:

В январе 2019 года зарплата Ивановой составила 38 тыс.руб. При наличии двух здоровых несовершеннолетних детей она имеет право на вычет в размере 2,8 тыс. руб. (по 1,4 тыс.руб. – на каждого ребенка).

С январской зарплаты Ивановой удержат 13% НДФЛ 4186 руб.  Рассчитывается по следующей формуле: 35000 (оклад) минус 2800 (налоговый вычет)*13%.

Если бы Иванова не имела детей, то 13% удерживали бы с полного оклада:  35000*13% = 4550 руб.

Таким образом, сэкономить удалось 364 руб.

Необходимые документы для получения налогового вычета на детей

Обычно работодатель самостоятельно подает необходимые данные в налоговую службу для оформления вычета на детей сотрудника. В этом случае с указанных сумм не будет удерживаться налог, а чтобы получить налоговый вычет на детей в 2019 г., необходимо предоставить работодателю следующие документы:

Важно! Если заявитель работает официально в нескольких местах, то льгота предоставляется только у одного работодателя.

В 2019 году подать декларацию в налоговую нельзя. Детский вычет теперь делает исключительно работодатель. Однако в случае, если он не предоставил вычет либо предоставил в размере меньше положенного, за их получением по-прежнему можно обратиться в налоговый орган (см. п. 4 ст. 218 НК РФ).

Предоставление двойного вычета на ребенка

Вычет на ребенка может предоставляться в двойном размере матери-одиночке или одному из родителей (усыновителей) по их выбору.

При втором варианте необходимо заявление об отказе одного из родителей. Отказаться от льготы в пользу другого родителя не смогут:

  • официально нетрудоустроенные;
  • зарегистрированные в качестве безработных в центре занятости;
  • находящиеся в декретном отпуске.

На заметку! Обязательным условием является наличие дохода, облагаемого НДФЛ, у родителя, передающего право на вычет.

С начала 2013 года справку о доходах по форме 2-НДФЛ необходимо работодателю предоставлять ежемесячно, если вычет получаете в двойном размере. Следовательно, для получения двойного вычета список документов дополняется:

Важно! Лимит в 350 тысяч при двойном вычете не удваивается.

Когда можно получить двойной налоговый вычет на ребенка?

FAQ по оформлению стандартного налогового вычета на детей в 2019 году:

Работодатель вправе предоставить вычет на ребенка с начала года независимо от месяца, в котором подано заявление на его получение и собраны все необходимые документы.

Размер налоговых вычетов следует определять, исходя из общего количества детей налогоплательщика, включая тех, на которых налоговые вычеты не предоставляют. Это касается не только родных детей, но и находящиеся в опеке или на попечении, усыновленных, падчериц и пасынков.

Важно! При расчете среднедушевого дохода на каждого члена семьи, например, для получения пособия на первенца, доходы учитываются целиком (до применения налогового вычета).

Если родители разведены или состоят в гражданском браке

Если между родителями ребенка брак не заключен, то второму родителю вычет получить возможно при предоставлении документа, подтверждающего нахождение ребенка на обеспечении налогоплательщика. Например, это может быть:

  • справка о регистрации ребенка по месту жительства этого родителя;
  • нотариальное соглашение родителей об уплате алиментов;
  • копия решения суда, в котором есть пояснение, с кем проживает ребенок.

Вычет на ребенка в двойном размере единственному родителю

Законодательством не определено понятие «единственный родитель», однако, как отмечает Минфин, родитель не является единственным в случае, если между родителями ребенка не зарегистрирован брак. Отсутствие второго родителя у ребенка может быть подтверждено одним из следующих документов:

  • св-во о рождении, в котором указан один родитель;
  • справка ЗАГСа о том, что второй родитель вписан в св-во о рождении со слов матери (форма 25);
  • свидетельство о смерти второго родителя;
  • решение суда о признании второго родителя пропавшим без вести.

Особенности и изменения (2019 год)

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2019 году суммируется. Это означает, что родители смогут получить стандартный вычет по инвалидности (от 6 до 12 000 рублей) плюс детский вычет в зависимости от того, каким по счету малыш с ограниченными возможностями появился в семье – первым, вторым, третьим или последующим. Таким образом, размер вычета возрастает на сумму от 1,4 до 3 тыс.руб.

Важно! Если у ребенка 1 или 2 группа инвалидности, то получать льготы родители могут до тех пор, пока сыну или дочери не исполнится 24 года (при 3 группе – до 18 лет).

Еще одним нововведением стало то, что обращаться за вычетом теперь можно только к работодателю. Ни налоговая, ни соцслужбы по этому вопросу население не принимают.

Исключение составляют случаи непредоставления вычета работодателем или предоставления его в меньшем, чем положено, размере.

В таком случае налогоплательщик вправе самостоятельно обратиться в налоговый орган для оформления (пересчета) выплат.

Важно напомнить о следующих нюансах.

  • Для расчета берутся последние 12 месяцев, но если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.
  • Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс. облагается НДФЛ, поэтому для расчета следует взять не десять, а шесть тысяч.
  • При внутреннем совмещении считается совокупный доход по всем должностям, при внешнем – только доход по основному месту работы.
  • Если доход превысил допустимый лимит в 350 тысяч, это отличный повод отказаться в пользу другого родителя.

В перспективах у правительства несколько новшеств, но будут ли они реализованы, пока неизвестно:

  • десятикратное увеличение максимального размера налогового вычета в 10 раз для многодетных семей;
  • при зарплате менее 30 тыс.руб. – полное освобождение от НДФЛ

Сумма налогового вычета на детей в 2019 году может колебаться от 1400 до 12 тысяч рублей в зависимости от здоровья ребенка и его очередности появления в семье. Хотя в конце 2017 г. депутаты хотели рассмотреть дополнительные льготы по стандартному возврату части налога для многодетных и малоимущих семей, вопрос до сих пор находится в подвешенном состоянии.

Источник: https://subsidii.net/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B5-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B/%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B-%D0%BF%D0%BE-%D0%BD%D0%B4%D1%84%D0%BB/item/159-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B5-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B-%D0%BD%D0%B0-%D0%B4%D0%B5%D1%82%D0%B5%D0%B9.html

Про налоги по-простому: вычеты по НДФЛ – хорошие новости!

Если доход работника превысил 280000 в 2017 году
martinian

Фото с сайта: http://spb-spraa.com

Начинаю новую рубрику в своём журнале – “Про налоги по-простому”. Опрос показал, что определённый интерес у моих читателей к этой тематике имеется. Теперь вы легко сможете найти записи на эту тему по тегу “налоги”.

Начинать нужно с позитивного, поэтому для начала – хорошая новость, касающаяся налога на доходы физических лиц – НДФЛ. В народе его часто называют “подоходным налогом”. И совершенно правильно – этот налог уплачивается гражданами нашей страны с полученных доходов.

Думаю, мы не раз будем возвращаться к этому налогу, потому что без преувеличения его можно назвать основным для физических лиц в нашей стране.

Сегодня же пару слов о тех положительных изменениях, которые произошли в нашем налоговом законодательстве и вступили в силу 1 января 2016 года.

При расчете подоходного налога применяется понятие “стандартные налоговые вычеты”. Это та ежемесячная “скидка” к полученым доходам, которая освобождается от обложения подоходным налогом.
Простой пример: допустим, в январе Вы получили доход в размере 100000 руб. Но налог Вы платите не со всей этой суммы, а уменьшаете “базу” на сумму вычетов, на которые имеете право.

Есть несколько видов стандартных вычетов. Все они описываются в ст. 218 Налогового кодекса РФ.Их не так много, поэтому перечислим:- вычет “чернобыльцам” и приравненным к ним лицам = 3000 руб. за каждый месяц,- вычет героям СССР, героям Росии, блокадникам и приравненным к ним лицам = 500 руб.

за каждый месяц,- вычет родителям детей до 18 лет:      – 1400 руб. – на первого ребёнка за каждый месяц,      – 1400 руб. – на второго ребенка за каждый месяц,      – 3000 руб. – на третьего и каждого последующего ребёнка за каждый месяц,

      – 12000 руб.

– на каждого ребёнка в случае, если ребёнок является инвалидом – за каждый месяц.

Эти же вычеты на детей предоставляются также и приёмным родителям, опекунам или попечителям. Суммы те же с одним исключением: на каждого ребёнка в случае, если ребёнок является инвалидом опекун получает вычет не 12000 руб., а 6000 руб. за каждый месяц.

Я не просто так выделил жирным шрифтом размеры вычетов на детей-инвалидов. Именно они значительно увеличились с 1 января 2016 года. Весьма значительно: на 100%. В 2015-ом году эти вычеты составляли 6000 руб.

Говоря о стандартных налоговых вычетах, необходимо обязательно упомянуть о таком понятии как “предел для применения вычетов”. Этот тот максимальный доход в налоговом периоде (год), после достижения которого стандартные налоговые вычеты более до конца года не применяются.

С 1 января 2016 года этот предел также повысили с 280000 руб. до 350000 руб.

Таким образом, с месяца, в котором Ваш доход по месту работы превысит 350000 руб. с начала года, право на получение стандартных вычетов у Вас исчезает.

Разберём простой пример.

Гражданин Иванов работает в организации “Рога и копыта” с 1 марта 2016 г.Его месячный оклад – 100000 руб.

У него трое детей до 18 лет.

Таким образом, ежемесячно ему полагаются стандартные вычеты:1) 1400 руб. на первого ребёнка,2) 1400 руб. на второго ребёнка,

3) 3000 руб. на третьего ребёнка.

Посмотрим по месяцам.

Март-2016Доход за месяц = 100000 руб.Доход с начала года = 100000 руб.Размер предоставленных вычетов = 1400 +1400 + 3000 = 5800 руб.

Облагаемый доход за месяц, (с которого будет браться подоходный налог) = 100000 руб. – 5800 руб. = 94200 руб.

Апрель-2016
Доход за месяц = 100000 руб.
Доход с начала года = 200000 руб.
Размер предоставленных вычетов = 1400 +1400 + 3000 = 5800 руб.
Облагаемый доход за месяц, (с которого будет браться подоходный налог) = 100000 руб. – 5800 руб. = 94200 руб.

Май-2016
Доход за месяц = 100000 руб.
Доход с начала года = 300000 руб.
Размер предоставленных вычетов = 1400 +1400 + 3000 = 5800 руб.
Облагаемый доход за месяц, (с которого будет браться подоходный налог) = 100000 руб. – 5800 руб. = 94200 руб.

Июнь-2016
Доход за месяц = 100000 руб.
Доход с начала года = 400000 руб.
Размер предоставленных вычетов = 0.
Так как доход с начала года у Иванова превысил предел в 350000 руб., стандартные налоговые вычеты далее до конца 2016 года не предоставляются.
Облагаемый доход за месяц, (с которого будет браться подоходный налог) = 100000 руб.

Я взял сумму оклада 100000 руб. для простоты расчётов. Поэтому уже на 4-ом месяце работы гражданина стандартные налоговые вычета “закончились”. В реальности же, думаю, в нашей стране стандартные налоговые вычеты “заканчиваются” у людей позже. И здесь имеет значение и сумма вычетов и предел, до которого они применяются.

Поэтому повышение предела и размеров некоторых вычетов – это, без сомнения, позитивные изменения, о которых почему-то мало где говорят.
К сожалению, есть и негативные новости, и о них я тоже расскажу, но в следующий раз.

P. S. Понятно излагаю? Буду благодарен за комментарии и вопросы.

martinianС рестораном ИКЕА последние полгода-год творится что-то странное…Ну, во-первых, во всей казанской “МЕГе” меняют плитку на полу, и в связи с этим каждый раз расположение столиков в открытой зоне ресторана изменяется. Да и меньше их стало. Но это можно понять, и всё делают максимально аккуратно. Здесь претензий нет.Но вот то, что внутри…

Подносы, на которые ты ставишь еду и с которыми идёшь к кассам, уже весьма потёртые. Местами грязь уже въелась в пластик, неприятно.

Раньше всегда в зоне подносов лежали соответствующего формата бумажные проспектики, постелив которые, ты уже как минимум не видишь грязный поднос, а заодно и в курсе местных распродаж.

Последние полгода-год эти проспектики то появляются, то исчезают. То есть они, то их нет. Вот сегодня не было…

Далее. С меню тоже непонятки. Почему, к примеру, обед за 149 рублей, который без проблем пробивают на кассе, не представлен на интерактивных экранах? Да и меняют его туда-сюда. Сегодня взял по привычке куриные медальоны, а на кассе выяснилось, что теперь вернулись к старой схеме: 10 фрикаделек с гарниром + суп.

Бардак какой-то!В зоне, где лежит выпечка, почему-то не всегда бывают тарелки. Взял булочку и даже не знаешь, куда её положить. Не на грязный поднос без подстилочки же!На кассе тоже ждут сюрпризы: сегодня не оказалось чёрного чая, в другие дни может не быть сливок и т.д…. На кассах, кстати, вообще как-то бедно стало.

Ни тебе россыпи кексов, как раньше, ни выбора шоколада. Кризис?И таких мелочей – масса!Не покидает ощущение, что уже целый год ресторан ИКЕА мечется туда-сюда и не может определиться, как ему жить и работать. Может, там кадровый кризис? Или как-то курс рубля здесь влияет, что экономят на мелочах.

Я буду очень рад, если в комментарии придёт кто-нибудь из ИКЕА и расставит все точки над “i”.

Page 3

?

|

martinianКакой самый дорогой ресурс сейчас? Правильно: время.Вот на тех радиостанциях, где бывают разговорные передачи, заметил одну неприятную особенность…В разговорных передачах бывают перерывы. На рекламу, выпуск новостей и т.д.Редко, когда эти перерывы, бывают меньше 5 минут. Пожалуй, могу вспомнить только на “Эхе” в некоторых программах бывают совсем короткие рекламные вставки, а в остальном… Пока анонсы прозвучат, пока отбичвочки, пока новости, реклама…Но вот ведущие в таких передачах почти все перед такими перерывами употребляют фразы типа “две-три минуты”, “пара минут” и т.д. Бывают, конечно, позитивные исключения, но крайне редко. Причём, такое часто встречается даже на уважаемых радиостанциях. Буквально вчера вечером на “Серебряном дожде” в программе “Что-то хорошее” Алекс Дубас перед перерывом сказал вот это самое: “через две-три минуты”. Я специально засёк: ровно 6 минут длился перерыв!Не могу поверить в то, что у всех этих ведущих какое-то искажённое чувство времени. Наоборот, как мне кажется, у радийщиков оно идеальное.Тогда объясните мне, что вот это такое, для чего?Чтобы не дай Бог слушатель не переключился на другую волну? Но ведь если мне передача интересна, я даже если и переключусь на время рекламы, то обязательно вернусь потом.Или чтобы гости из студии не пытались выбежать покурить? Или ещё есть какие-то причины?Загадка, не иначе…

Источник: https://martinian.livejournal.com/152743.html

Адвокат Юркевич
Добавить комментарий