Магазин ломбард по реализации невыкупленного имущества в москве

Каким образом ломбард реализует невостребованное имущество? – Финэксперт 24

Магазин ломбард по реализации невыкупленного имущества в москве
В последнее время в стране появились огромные разнообразные финансовые институты, готовые заниматься предоставлением физическим и юридическим лицам денежных средств в качестве займа либо кредита на самых разных условиях.

Если возникает такая потребность, гражданин на сегодняшний день может обратиться в банковское учреждение, а также в любую иную финансовую организацию. Также можно использовать и довольно старинный способ – занять у своих родственников или друзей (но лучше этого все же не делать).

При этом ломбардное учреждение по-прежнему остается очень простым и понятным способом для получения денежных средств во временное пользование – по той причине, что о нем знает большинство отечественных граждан.

Если говорить коротко, то суть ломбардной деятельность можно считать предоставлением денежных сумм под залог какого-либо имущества. Имущество это должно обладать определенной материальной ценностью.

Также законом предусматривается (как возможное направление работы) хранение вещей, которые оставляют клиента.

За это взимается определенная плата.

В зависимости от того, какой конкретно деятельности придерживается данный ломбард касательно вещей и ценностей, принимаемых в залог от получателей денежных средств, возможно применение самых разнообразных вариантов – бытовой техники, ювелирных украшений, меховых изделий и многого другого. При этом стороны, которыми собственно являются ломбард и лицо, пришедшее к нему за получением денежных средств, осуществляют подписание договора – соглашения о займе. Он должен содержать все главные условия сделки, которую совершили стороны.

Заемщиком должен быть получен от ломбарда не только экземпляр заключенного договора, но и так называемый залоговый билет, который должен содержать условия о возврате предмета, вещи или ценности, которые были переданы в залог за вырученные денежные средства.

При этом Федеральным законом №196-ФЗ от 19-го июля 2007-го «О ломбардах» предусмотрено, что максимальный срок, в течение которого выдавшая заем организация обязана осуществлять хранение залогового имущества, не может превышать один год.

И все же, если договорные условия между заемщиком и заимодавцем говорят о других временных ограничениях для данного периода, то срок возникновения у заемщика обязательства по выкупу своего имущества может наступить и намного раньше.

Кроме того, помимо заключения договора займа между лицом и ломбардом, Федеральным законом №196-ФЗ от 19-го июля 2007-го года «О ломбардах» предусмотрена возможность заключать также и договор хранения. В таком случае гражданин отдает на хранение в указанное учреждение принадлежащее ему имущество или ценность.

Учреждение, принимающее вещь на хранение, взимает за это соответствующую плату. Оформляя отношения подобного рода, гражданин, оставивший принадлежащую ему вещь на хранение, по аналогии с договором займа должен будет получить копию такого договора, а также так называемую сохранную квитанцию.

В ней будут содержаться главные условия заключенного договора.

В случае же, если заемщиком не предъявляются собственные права на вещь, предмет либо ценность, после погашения всех имеющихся у него обязательств перед ломбардом и забора ее из временного хранения, это имущество может официально стать невостребованным.

Это положение равнозначно относится и для заключения между физическим лицом и ломбардом договора займа, и при заключении между ними договора хранения.

При этом необходимо обращать внимание на тот факт, что для того, чтобы вещь была признана невостребованной, необходимо соблюсти некоторые условия.

Кроме вышесказанного, надо отметить, что Федеральным законом №196-ФЗ от 19-го июля 2007-го года «О ломбардах» установлены определенные отличия в порядке обращения с предметами до признания их невостребованными. В данном случае все зависит от того, находятся ли они в залоге по договору, либо они просто предмет хранения.

Так, 11-й и 12-й статьями данного нормативно-правового акта вводится такое понятие, как льготный срок, являющийся периодом времени после окончания того срока, который был отведен физическому лицу для погашения собственных обязательств. Пока не истечет этот срок, у ломбарда нет права передать вещь на реализацию и выручку за нее денежных средств. Если вещь является залоговой, срок этот будет составлять не менее месяца. Если вещь оставлена на хранение – два месяца.

Несмотря на это, договорные условия, которые заключили гражданин и организация, пройдут автоматическое пролонгирование на данный срок.

К примеру, если гражданин получил от ломбарда заем, исходя из двухпроцентной месячной ставки, то в течение месяца, который является льготным сроком, с него будет осуществляться взимание той же процентной ставки – если он обратится за принадлежащим ему имуществом либо ценностью. Если по договору хранения плата за оставленный предмет составляла 1000 рублей в месяц, два месяца, являющиеся льготным сроком, должны оплачиваться при обращении за сохраняемым предметом по такой же ставке. При этом законодателем четко предусмотрено, что требования, которые предъявляются к владельцу касательно льготного срока, не должны ухудшаться по сравнению с условиями первоначального договора.

Каким образом происходит процедура взыскания на невостребованное имущество?

После того, как льготный срок, который собственнику предмета, вещи либо ценности отвело законодательство для его возврата, завершился, это имущество может называться невостребованным.

Так как ломбард – это, в первую очередь, организация, предмет деятельности которой – это наличные деньги, ему по определению не очень интересно содержать на своем балансе какие-либо материальные ценности.

В данном случае после того, как вещь признана невостребованной, его главная задача заключена в том, чтобы провести ее реализацию и выручить за нее денежные средства.

Исходя из тех положений, которые прописаны в законодательных актах, обращение взыскания на находящееся в распоряжение организации имущество необходимо проводить после того, как получена исполнительная нотариальная подпись – она подтверждает, что совершение данных действий легитимно.

При этом стоит учитывать, что по законодательству возможно наложение такого взыскания и без нотариального заверения его легитимности в том случае, если данную возможность предусматривает договор займа либо хранения, который заключили подписавшие его стороны.

Множество ломбардов отлично пользуется этим законодательным положением – они вписывают в такие договоры нужные пункты, с помощью которых их действия по наложению взыскания становятся легитимными.

Невостребованная вещь, исходя из положений 13-й статьи Федерального закона №196-ФЗ от 19-го июля 2007-го года «О ломбардах», может быть продана любым методом – как захочет данная организация. К примеру, ею могут быть размещены объявления о продаже такого предмета либо ценности посредством собственного официального сайта либо в ломбардном помещении.

Возможна подача соответствующего объявления в специализированные средства массовой информации либо может быть применен другой удобный для нее способ.

Несмотря на это, если существует фиксация определенных ограничений касательно вариантов продажи невостребованной вещи в договоре займа либо хранения, который заключили между собой ломбард и владелец вещи, то их необходимо соблюдать при ее продаже.

Например, если договор дает возможность продать вещи только посредством размещения объявления о реализации невостребованного имущества в ломбардном помещении, иные методы ее реализации в таком случае будут признаны нелегитимными. Если же ломбардом будут использованы такие варианты реализации невостребованной вещи, у ее владельца есть право на судебное обращение с целью защиты своих прав.

При этом, выбирая способ реализации невостребованной вещи, стоит помнить, что если стоимость реализуемого товара будет выше тридцати тысяч рублей, то по законодательству ее будут продавать на публичных торгах.

Иной способ реализации подобных предметов по закону просто отсутствует. Несмотря на это, реализация имущества на публичных торгах возможна и для вещей или предметов, стоимость которых ниже вышеупомянутой суммы.

Если после первого этапа публичных торгов выставленную на реализацию вещь, предмет либо ценность, продать не удалось, у ломбарда есть право на организацию второго этапа торгов. Цена на реализуемый товар может быть снижена с целью привлечения покупателей.

Необходимо, однако, принимать во внимание тот факт, что степень свободы ценовой политики организации в данном случае четко регулируется нынешним законодательством: так, во втором пункте 13-й статьи Федерального закона № 196-ФЗ от 19-го июля 2007-го года «О ломбардах» установлено, что максимальный размер скидки от первоначальной цены в ходе подобных торгов не может превышать 10% стоимости реализуемой вещи.

Каким образом распределяются денежные средства, вырученные от продажи невостребованного имущества?

После того, как состоялась продажа, вырученные средства распределяются в зависимости от того, каково их соотношение с суммой долга заемщика либо лица, которое оставило вещь на хранение.

Так, если полученные от продажи подобного товара денежные средства равняются либо меньше величины долговых обязательств гражданина, заключившего договор с ломбардом, последний целиком забирает себе вырученные денежные средства.

Обязательства заемщика или лица, которое оставило вещь на хранение, в таком случае считаются погашенными – даже если фактически вырученные денежные средства гораздо меньше данных обязательств.

Если же вырученные денежные средства, полученные от реализации невостребованного товара, превышают размер финансовых обязательств заемщика либо лица, которое оставило вещь на хранение, то последнему должны отдать часть денежных средств от продажи.

Эта часть, в свою очередь будет определяться исходя из соотношения между оценкой стоимости реализованной вещи при выставлении ее на торги и настоящей ценой, которую смог получить ломбард после ее реализации.

Денежная сумма, причитающаяся собственнику товара, будет являться разницей между величиной его долговых обязательств перед организацией и тем из значений, которое является максимальным: ценой продажи принадлежащей ему вещи либо суммой ее оценки.

Вместе с тем, исходя из положений действующего законодательства, ломбард хоть и обязан возвратить собственнику оставшиеся денежные средства, вырученные от продажи его вещи, заниматься проведением розыскных мероприятий собственника организация вовсе не обязана.

Возвратить ему денежные средства она должна лишь в случае его самостоятельного обращения за причитающейся ему суммой, и притом подобное обращение должно быть проведено в срок, не превышающий трех лет со дня продажи невостребованной им вещи.

При этом если за указанные срок он не составил обращение за причитающейся ему выплатой, все эти деньги становятся полной собственностью ломбардного учреждения.

Источник: https://finexpert24.com/poleznye-materialy/articles/zalogovoe-imushhestvo/kakim-obrazom-lombard-realizuet-nevostrebovannoe-imushhestvo/

Учет в ломбардах

Магазин ломбард по реализации невыкупленного имущества в москве

Татьяна Никанорова

14.11.2008

Об учете в ломбардах написано очень мало, не правда ли? Мы попытались исправить эту досадную ошибку.

Особенности залоговых отношений в нашей стране регламентируются Гражданским кодексом РФ.

Согласно статье 358 ГК РФ, принятие от граждан в залог движимого имущества, предназначенного для личного потребления, в обеспечение краткосрочных кредитов может осуществляться в качестве предпринимательской деятельности специализированными организациями – ломбардами. С 11 февраля 2002 года деятельность ломбардов лицензированию не подлежит.

В соответствии со статьей 358 Гражданского кодекса РФ ломбарды могут выдавать гражданам краткосрочные кредиты под залог движимого имущества, предназначенного для личного потребления. Кроме того, согласно статье 919 ГК РФ, ломбарды могут оказывать услуги по принятию на хранение от граждан вещей, им принадлежащих.

При этом ломбард не имеет права распоряжаться или пользоваться заложенными вещами. Кроме того, по статье 344 ГК РФ, в случае утраты предмета залога, ломбард отвечает в размере полной стоимости заложенной вещи, а в случае повреждения – в размере суммы, на которую стоимость понизилась в результате повреждения. В соответствии с п.

3 статьи 358 ГК РФ в обязанности ломбарда входит страхование за свой счет предмета залога в пользу залогодателя. Согласно статье 350 ГК РФ, если ссуда не возвращена залогодателем в установленный срок, то, по истечении 1 льготного месяца, ломбард вправе продать заложенное имущество с публичных торгов.

Хранение вещей в ломбарде регулируется статьями 919 и 920 ГК РФ, Если же имущество, сданное на хранение в ломбард, не востребовано в обусловленный соглашением срок, ломбард обязан хранить его в течение 2 месяцев, взимая за это предусмотренную договором хранения плату.

 По истечении этого срока ломбард имеет право продать невостребованное имущество с публичных торгов.

Документальное оформление операций

Согласно п.2 постановления Правительства РФ от 06.05.

08 № 359 На бланках строгой отчетности оформляются предназначенные для осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники в случае оказания услуг населению квитанции, билеты, проездные документы, талоны, путевки, абонементы и другие документы, приравненные к кассовым чекам (далее – документы). Бланки строгой отчетности можно разработать самостоятельно с учетом требований, предъявляемых к БСО и отпечатать в типографии или изготовить самостоятельно. В качестве образца можно взять бланки, применявшиеся ранее, утвержденные Приказом Минфина России от 31 января 2006 г. № 20н. Их всего два. Залоговый билет – форма БО-7 – используется для оформления услуг ломбардов при выдаче краткосрочных кредитов под залог вещей или драгоценностей.Сохранная квитанция – форма БО-8 – применяется для оформления услуг по приему от граждан принадлежащих им вещей на хранение. Следует отметить, что реализация невыкупленного (невостребованного) имущества должна осуществляться с обязательным применением ККМ, поскольку этот вид деятельности не является оказанием услуг, а является продажей имущества.

Расходы на страхование

Согласно статьям 358 и 919 ГК РФ, ломбарды обязаны за свой счет страховать принятое в залог или на хранение имущество в полной сумме их оценки, произведенной в соответствии с ценами на вещи такого рода и качества, обычно устанавливаемыми в торговле в момент и в месте их принятия на хранение.

Эти затраты для ломбардов являются расходами по обычным видам деятельности, и признаются в бухгалтерском учете соответственно п. 16 Положения по бухгалтерскому учету «Расходы организаций» (ПБУ 10/99), утвержденному приказом Минфина России от 06.05.99 №33н.

Для целей налогового учета страховые взносы ломбарда по добровольному страхованию имущества, принятого в залог, признаются в соответствии с п.

1 статьи 263 Налогового кодекса РФ, при условии, что страхование осуществляет страховая организация, имеющая лицензию на проведение указанного вида страхования в порядке, установленном законодательством РФ.

Налогообложение ломбардов

Согласно п. 2 статьи 346.12 Налогового кодекса РФ ломбарды не имеют права на применение упрощенной системы налогообложения. Кроме того, возникает вопрос: а не обязаны ли ломбарды уплачивать ЕНВД? Ведь деятельность ломбардов можно квалифицировать как оказание бытовых услуг, каковая деятельность может быть, согласно пункту 2 статьи 346.

26 НК РФ, переведена на уплату ЕНВД по решению субъектов РФ. В статье 346.27 НК РФ дано определение бытовых услуг для целей главы 26.3 НК РФ: «бытовые услуги –  платные услуги, оказываемые физическим лицам (за исключением услуг ломбардов), классифицируемые в соответствии с Общероссийским классификатором услуг населению».

Таким образом, услуги по приему от граждан имущества в залог и на хранение под ЕНВД не подпадают. Однако если ломбард продает в розницу заложенные, но не выкупленные владельцами вещи, этот вид деятельности квалифицируется как розничная торговля, подпадающая под обложение ЕНВД во многих субъектах РФ. Чтобы получить ответ на этот вопрос, обратимся к Письму Минфина России от 21 февраля 2006 г.

№ 03-11-04/3/96. Согласно этому документу, ломбарды могут облагаться ЕНВД в случаях продажи заложенного, но невыкупленного имущества по договорам розничной купли-продажи. Но право собственности на заложенные вещи к ломбарду не переходит соответственно п. 3 статьи 358 Гражданского кодекса РФ.

Поэтому продажа заложенных, но невыкупленных вещей можно отнести к посреднической деятельности, которая не относится к сфере розничной торговли, согласно упомянутому Письму Минфина России от 21 февраля 2006 г., и не подпадает под обложение ЕНВД.

Однако нужно сказать, что если при объявлении торгов несостоявшимися, ломбард примет решение приобрести заложенное, но невыкупленное имущество и зачесть задолженность залогодателя в счет цены покупки, то в этом случае ломбард становится собственником упомянутого имущества согласно п. 4 статьи 350 Гражданского кодекса РФ.

Ломбард также может заключить с залогодателем соглашение отступного или новации, согласно статьям 409 и 414 ГК РФ соответственно. Минфин России в Письме № 03-11-04/3/142 от 21 марта 2006 г. разъясняет, что реализация имущества, перешедшего в собственность ломбарда и происходящая через объект организации торговли, принадлежащий ломбарду или используемый им на иных правовых основаниях (аренда, пользование и т.д.), подпадает под налогообложение в виде ЕНВД.

Из вышеуказанного понятно, что ломбарды должны применять общую систему налогообложения и в исключительных случаях – ЕНВД. В свете этого интересно рассмотреть нюансы расчета налога на добавленную стоимость. Ведь ломбарды получают выручку как облагаемую, так и не облагаемую НДС.

Выручка от реализации залогового имущества, включая разницу, возвращаемую залогодателю при превышении выручки от реализации этого имущества над суммой обеспеченного залогом требования ломбарда, выручка от реализации услуг по хранению вещей граждан, в том числе являющихся предметом залога, выручка от оценки этого имущества и услуг по его хранению подпадает под налогообложение НДС. Однако согласно пп. 15 п. 3 статьи 149 Налогового кодекса РФ стоимость финансовых услуг, т.е. проценты, которые ломбард получает с выданных ссуд, по предоставлению займа в денежной форме НДС не облагается. Поэтому если ломбард осуществляет операции, подпадающие и не подпадающие под налогообложение НДС, то, согласно п. 4 статьи 149 Налогового кодекса РФ, он обязан вести раздельный учет этих операций. Если ломбард не ведет такого учета, и если в залоговом билете не указаны отдельно проценты за предоставление ссуды под залог имущества, НДС облагается вся стоимость услуг ломбарда, указанная в данном залоговом билете. Кроме того, стоит упомянуть об особенностях налогообложения реализации ломбардом невостребованного залога. Согласно статье 146 Налогового кодекса РФ, объектом налогообложения НДС признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в том числе по реализации предметов залога. Выручка от реализации товаров (работ, услуг) для определения налоговой базы определяется, исходя из всех доходов налогоплательщика, связанных с расчетами по оплате вышеуказанных товаров (работ, услуг), полученных им в денежной и (или) натуральной формах, включая оплату ценными бумагами. Однако в пункте 1 статьи 156 Налогового кодекса РФ указано, что налогоплательщики при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, определяют налоговую базу как сумму дохода, полученную ими в виде вознаграждений (любых иных доходов) при исполнении любого из указанных договоров. Исходя из этого, при реализации ломбардом заложенного, но невостребованного имущества, налоговая база определяется как разница между выручкой от реализации с учетом НДС и стоимостью требования ломбарда, обеспеченного залогом.

Как же на практике должен вестись раздельный учет операций, облагаемых и необлагаемых НДС?Для этого необходимо открыть субсчета по соответствующим счетам учета доходов и расходов ломбарда. Кроме того, бухгалтерия ломбарда должна рассчитать долю выручки от налогооблагаемых операций в общей сумме выручки организации. Указанная доля, согласно п.

4 статьи 170 Налогового кодекса РФ, определяется, исходя из стоимости товаров (работ, услуг), операций, при реализации которых подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения), в общей сумме выручки от реализации товаров (работ, услуг) за отчетный период. Поясним на конкретном примере.

Допустим, в течение января 2008 года ломбард ООО «Ломбард» получил 100 тысяч рублей за предоставление ссуд под залог имущества. Эта услуга НДС не облагается согласно пп. 15 п. 3 статьи 149 Налогового кодекса РФ. Кроме того, в том же периоде выручка за услуги по хранению имущества составила 300 тысяч рублей, в том числе НДС – 45762 рубля 71 копейка.

В состав расходов ломбарда были включены расходы на аренду помещения, используемого для осуществления вышеупомянутых видов деятельности. Ежемесячная арендная плата за помещение, арендуемое ломбардом, составляет 45 000 рублей, в том числе НДС 6864 рубля 41 копейка. Согласно приказа по учетной политике ООО «Ломбард» на 2008 год,  налоговый учет в организации ведется по методу начисления.

Как понятно из п. 5 Положения по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99, утвержденного Приказом Минфина России от 06.05.1999 г. № 33н, расходы на аренду помещения в нашем примере являются расходами по обычным видам деятельности и отражаются на счете 26 «Общехозяйственные расходы» согласно Инструкции по применению Плана счетов.

Понятно, что арендованное помещение используется для осуществления обоих видов деятельности ломбарда, как облагаемого НДС, так и необлагаемого. Рассчитаем долю стоимости от реализации необлагаемых НДС услуг ломбарда в общем объеме выручки от реализации:

(100 000 руб.*100%)/(100 000 руб. + 254 237,29 руб.) = 28,23%.

Доля стоимости от реализации облагаемых НДС услуг ломбарда в общем объеме выручки от реализации составит соответственно:

         (254 237,29 руб. * 100%)/(100 000 руб. + 254 237,29 руб.) = 71,77%

Следовательно, сумма НДС по арендной плате, которую ломбард может выставить к возмещению, рассчитывается следующим образом:

         6864,41 руб. * 71,77% = 4926,59 руб.

Остальная сумма НДС подлежит включению в состав расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль:

         6864,41 руб. * 28,23% = 1937,82 руб.

По этой же схеме распределяется и сумма арендной платы для исчисления себестоимости услуг ломбарда.

      В учете могут быть открыты субсчета по счету 20 «Основное производство»: 20.1 «Затраты, связанные с предоставлением кредитов под залог имущества», 20.2 «Затраты, связанные с хранением залоговых вещей». По субсчету 90.1 «Выручка» открываются субсчета 90.1.

1 «Выручка в сумме процентов, полученных от предоставления краткосрочных кредитов», 90.1.2 «Выручка от реализации услуг по хранению залоговых вещей». И, наконец, по субсчету 90.2 «Себестоимость продаж» – субсчета 90.2.1 «Себестоимость услуг по предоставлению краткосрочных кредитов» и 90.2.

2 «Себестоимость услуг по хранению залоговых вещей».

Соответственно, вышеупомянутый пример требует составления следующих проводок:

ДатаДебет счетаКредит счетаСуммаоперации

Источник: https://www.profdelo.com/blog/31-uchet-v-lombardakh

Невыкупленные залоги – что с ними делает ломбард?

Магазин ломбард по реализации невыкупленного имущества в москве

Давайте представим себе такую ситуацию: клиент ломбарда обратился в организацию, чтобы сдать под залог ценное имущество, получив за это денежный займ. Но в силу не особо благоприятных условий, человек не смог вернуть обратно в указанный срок деньги, не выплатил всю процентную ставку по договору. Ситуации бывают разные, жизнь крутится-вертится, поэтому, случиться может все, что угодно.

Но что с этим невыкупленным имуществом делают заемщики? Занимается ли продажей невыкупленных залогов ломбард?

Что говорит закон?

Как правило, в актах о законе любой страны есть свои документы, в которых описано, куда, где и как должна быть произведена продажа невыкупленных залогов в ломбарде.

Так, Российская Федерация должна проводить специальные торги, причем быть они должны именно публичными. А в Украине если происходит торг, то только государству или Банку страны. Но перед всеми ломбардами встает вопрос: «Как же более выгодно продать залог, срок выплаты которого истек своим прошлым владельцем?».

Прежде чем начать разбираться в том, что с невыкупленным имуществом делает ломбард, необходимо понять, какова первоначальная стоимость изделия, так как продавать его по той же цене, что оно было принято, невыгодно для организации.

Пример невыкупленного залога

Допустим, клиент ломбарда сдал под залог ценное изделие, получив за него 2500 рублей. В договоре указаны временные рамки, в которые должен уложиться заемщик, и это 25 дней. Со всего заема ломбард выручает для себя 250 рублей. Дальше, предположим, что клиент не может платить ломбарду, чтобы выкупить свое изделие, в итоге – происходит отказ человека платить в дальнейшем.

Таким образом, чтобы весь кредит не пошел в убыток ломбарду, он решается на продажу этого имущества за 2500 рублей. Так, организация обратно возвращает в свои руки кредит, а так же все проценты, который были начислены, предварительно заплатив налог в государственную казну.

Как правило, на этом и наживаются многие ломбарды, для них выгоднее (а это логично!) зарабатывать деньги, а не заниматься их раздачей направо и налево. Ведь что-то все равно хочется оставить для себя.

Так же, ломбард может не продавать имущество клиента, храня его в своих станах до двух месяцев.

Но здесь нужно иметь в виду тот факт, что в данном случае будет начисляться пеня, которую человеку нужно будет срочно оплатить, если он все же задумает вернуть вещь обратно в свои руки.

Если заложенное имущество пролежит достаточно времени в ломбарде, но его никто не выкупит, то такая вещь будет продаваться ломбардом намного труднее и дольше, так как велики потери по кредиту, большая пеня и наложенные проценты.

Как же происходит реализация невыкупленных залогов?

Во-первых, конкуренция на рынке ломбардов довольно большая, люди скупают у тех, где выгоднее и дешевле приобрести имущество. Поэтому, у каждой организации должны быть свои хитрые уловки, на которые будут клевать их клиенты. Например, если вы являетесь представителем ломбарда, то реализация невыкупленных залогов включает в себя:

  • Гарантию на то, что изделия из золота – абсолютная НЕ подделка (да и вообще, желательно быть максимально честными со своими клиентами, так как многие ломбарды обманывают людей, выдавая имущество за золото!). Ваши товароведы должны быть профессионалами своего дела, тщательно оценивая и проверяя каждое изделие до самых мелочей.
  • У каждого ломбарда должны быть свои скидки, акции, чтобы люди начали задумываться: «в этом месте можно приобрести изделие дешевле, чем через улицу!». Например, каждому десятому посетителю скидка 10%, людям пожилого возраста 15%, а продажа имущества на 50000 рублей включает в себя скидку в размере 7%. Продумайте, как еще можно завлечь и заинтересовать клиента, чтобы невыкупленная когда-то вещь нашла своего нового хозяина.
  • Предлагайте своим клиентам возможность приобрести изделие не только лицом к лицу, то так же и через интернет – в наше время это очень удобно. Заметьте, людям становится намного проще сидеть дома безвылазно и делать покупки, лежа на диване, нежели подняться и поехать в другой конец города ради имущества, которое еще не факт, что будет выкуплено.

Невыкупленные залоги в ломбарде – что можно купить?

  • Монеты разных стран для нумизматов.
  • Телефоны, планшетные устройства, электронные книги, ноутбуку, компьютеры.
  • Часы (ломбарды принимают определенные марки, т.е. не все часы).
  • Фототехнику, видеотехнику.
  • Изделия из золота и серебра.

Конечно, если ценное изделие осталось в ломбарде, то это не значит, что цена на него будет такая же, как магазинах, или какую назначил ломбард своему клиенту, просрочившего и не уложившегося во временные рамки.

Цена, естественно, будет чуть выше, но уникальность имущества все-таки берет верх над окончательной суммой.

Нюансы работы с невыкупленными вещами

У ломбарда же есть свои нюансы, если клиент не выкупил свое имущество. Так, есть некие затраты, т.е. расходы, которые терпит организация при продаже невыкупленных вещей. Например, сюда входит придание изделию товарного вида, чтобы оно не смотрелось старым и потрепанным, т.е в виде, в котором его сдал бывший обладатель, а нужно, чтобы оно выглядело свежим, красивым и новым.

Или, например, здесь характерна хорошая реклама имущества, чтобы человек захотел купить и приобрести товар, будучи уверенным, что именно данная вещь ему необходима больше всего на свете.

Или, так же, итоговая оценка вещи, ее окончательная цена, согласование общей суммы и качества, вида и дизайна, стиля и ценника, чтобы покупающий клиент был уверен – цена равна качеству.

Невыкупленные залоги в ломбарде в любом случае найдут применение. Ненужными вещи не останутся.

Вообще, лучше не допускать таких ситуаций, когда приходит осознание, что выкупить свое ценное имущество – нет возможности.

Распланируйте свои финансы, чтобы заложенная вещь была вновь в ваших руках, так как не особо приятно осознавать, что когда-то вами любимая «безделушка» теперь принадлежит кому-то другому.

Так что всегда знайте, что ломбард рано или поздно продаст вашу вещь, не моргнув и глазом, взяв за нее вдвое больше денег, чем вы получили займ за нее. Будьте аккуратнее.

Источник: https://zalogator.ru/nevikuplennie-zalogi

Ломбарды vs Комиссионки: неравный бой

Магазин ломбард по реализации невыкупленного имущества в москве

Строгий надзор ЦБ заставляет участников рынка искать компромиссные решения, чтобы уйти из-под обременительного надзора. Ранее Zaim.

com уже писал, что, по примерным оценкам, около 30% ломбардов ушли в тень – переквалифицировались в комиссионки.

С тех пор ситуация продолжает ухудшаться, подобное «переобувание» уже не воспринимается участниками рынка как постыдное. Приближающийся переход на ЕПС с 01 января 2019 года ускоряет этот процесс.

До 2014 г. в ведении ломбардной деятельности – выдаче займов под залог имущества граждан за небольшой процент – особых сложностей не было. Знай соблюдай себе два основных закона – «О ломбардах» и «О ПОД/ФТ», не связывайся с преступниками, плати налоги – и будет тебе работа, прибыль, счастье.

Но после передачи этой сферы под надзор ЦБ РФ все значительно усложнилось – больше работы, больше высококвалифицированных сотрудников, больше контроля, нервов, штрафов. А доходы начали падать: принудительное, нерыночное снижение ПСК, расходы на специалистов, программное обеспечение, штрафы…

Да и спать ломбардисты стали только «одним глазом»: постоянно начеку. Первыми сдались самые малые компании, работающие в отдаленных и небольших регионах, тем самым существенно ухудшив уровень финансовой доступности в ряде регионов. За 2016 г. по решению суда ликвидировано 116 организаций, еще 880 исключены ФНС.

Тут-то самые шустрые (или ленивые, как посмотреть) и вспомнили про комиссионные магазины. Возможность схемы «обратного выкупа» – по сути, это та же выдача займов под залог за вознаграждение комиссионера. Без неусыпного надзора Центробанка, почти как в старые добрые времена.

Обычным является размещение комиссионок рядом с успешно действующим ломбардом – без затрат на рекламу наработанный поток клиентов потихоньку раздваивается.

Комиссионки перехватывают клиентов и вечерами, когда ломбард по закону уже не имеет права работать. Постепенно происходит переток годами и потом заработанного портфеля займов.

Неравная конкуренция со стороны комиссионок выступает катализатором реакции «обращения» ломбардов.

По мнению Алексея Лазутина, президента Национального объединения ломбардов, сами по себе комиссионные магазины – это достаточно интересная и востребованная на рынке бизнес-модель. Крупнейшая подобная сеть США имеет в своей концепции займы под залог и без залога, ломбард и комиссионный магазин.

Сейчас одна крупная московская сеть ломбардов запускает онлайн-проект симбиоза ювелирных ломбарда, магазина и комиссионки. Эксперт считает, что у комиссионных магазинов в России есть большой потенциал, так же как и у ломбардов на нашем рынке есть потенциал для органического развития.

Другое дело – нечестная маскировка, что недопустимо.

Людмила Грибок, президент правления Региональной ассоциации ломбардов, считает, что проблема «комиссионки и скупки с правом обратного выкупа» несколько преувеличена. Их расцвет пришелся на середину 90-х – начало 2000-х годов, сейчас они появляются, но их, по сравнению с теми временами, гораздо меньше.

Конечно, у мелких одиночных ломбардов такая тенденция есть, т. к. это позволяет им выйти из-под жесткого регулирования ЦБ. Да и работа на УСН (упрощенной системе налогообложения), конечно, гораздо проще и выгоднее с точки зрения оптимизации налогообложения.

Отсюда возможность при необходимости демпинговать, уводить клиентов низкими тарифами.

Официальной статистики количества действующих в России комиссионных нет ни у кого. Тем более тех, кто работает по «серой схеме» обратного выкупа, – по сути, ломбарда. Однако известно о функционировании нескольких крупных сетей. Лидеры ассоциаций свидетельствуют, что часть их членов покинули ряды в связи со сменой ОКВЭД – всего за 2016 год налоговая инспекция насчитала 397 таких юрлиц.

По экспертной оценке, в общей сложности на территории РФ функционирует от 5 до 8 тысяч розничных объектов комиссионных магазинов, часть из которых маскируется под ломбарды. Причем, чем дальше от центра, тем они более распространены. И чем больше будет регуляторный пресс на рынок, тем больше эта тенденция будет набирать обороты.

Ломбарды vs Комиссионки

Итак, почему владельцам комиссионок живется легче:

КритерийЛомбардКомиссионка
Ставка процента, размер комиссииОграничена, пересматривается ежеквартальноНе ограничена
Время работыС 8:00 до 20:00Не ограничено
Предоставление ежемесячной и квартальной отчетности ЦБОбязательно, штрафы за просрочку от 500 тыс. руб.Не предоставляет
Соблюдение законовФЗ «О ломбардах» ФЗ «О микрофинансировании»ФЗ «О потребительском займе»Постановление от 06 июня 1998 г. № 569 “Об утверждении Правил комиссионной торговли непродовольственными товарами”
Налог20% от прибыли, по начислению + 13% налог на дивиденды6% или 15% по УНС, возможен патент
Инкассация денежных средствНеобходимаНет необходимости
Соблюдение индивидуальных и общих условий займаНеобходимоНет необходимости
Наличие льготного срока, гарантии сохранности имущества30 днейНет
Надзирающие органыЦБ, ГИПН (для ювелирных)РФМ, ГИПН (для ювелирных)
БухучетОСН, метод начисления. Переход на МСФОУпрощенный учет, кассовый метод
Страхование залоговВмененноеДобровольное
Соблюдение 115-ФЗ «ПОД/ФТ», полная идентификация клиентаОбязательноОбязательно
Членство, надзор СРОИдет обсуждениеНет необходимости
Требования к реализацииСтрогие ограничения вида и суммНет ограничений по виду реализации
  • Критерий
  • Ставка процента, размер комиссии
    • Ограничена, пересматривается ежеквартально
    • Не ограничена
  • Время работы
    • С 8:00 до 20:00
    • Не ограничено
  • Предоставление ежемесячной и квартальной отчетности ЦБ
    • Обязательно, штрафы за просрочку от 500 тыс. руб.
    • Не предоставляет
  • Соблюдение законов
    • ФЗ «О ломбардах» ФЗ «О микрофинансировании»ФЗ «О потребительском займе»
    • Постановление от 06 июня 1998 г. № 569 “Об утверждении Правил комиссионной торговли непродовольственными товарами”
  • Налог
    • 20% от прибыли, по начислению + 13% налог на дивиденды
    • 6% или 15% по УНС, возможен патент
  • Инкассация денежных средств
    • Необходима
    • Нет необходимости
  • Соблюдение индивидуальных и общих условий займа
    • Необходимо
    • Нет необходимости
  • Наличие льготного срока, гарантии сохранности имущества
  • Надзирающие органы
    • ЦБ, ГИПН (для ювелирных)
    • РФМ, ГИПН (для ювелирных)
  • Бухучет
    • ОСН, метод начисления. Переход на МСФО
    • Упрощенный учет, кассовый метод
  • Страхование залогов
  • Соблюдение 115-ФЗ «ПОД/ФТ», полная идентификация клиента
  • Членство, надзор СРО
    • Идет обсуждение
    • Нет необходимости
  • Требования к реализации
    • Строгие ограничения вида и сумм
    • Нет ограничений по виду реализации

Как отмечает Павел Смыслов, учредитель Межрегионального учебного и консультационно-правового центра финансового мониторинга, ювелирным комиссионкам также расслабляться не приходится.

За ними «приглядывает» инспекция пробирного надзора (ГИПН). И так приглядывает, что иной раз комиссионки «без штанов» остаются. ГИПН строгий и бескомпромиссный орган, выписывающий многочисленные штрафы.

Соблюдение 115-ФЗ у них по полной программе.

Автоломбарды уходят в лизинговые компании – это ноу-хау последних лет в том числе и у МФО, работающих под залог авто. Меняется правовая оболочка, а суть бизнеса остается практически та же. Уход в лизинг – высший юридический пилотаж. Но, если у комиссионок есть надзорный орган ГИПН, то в лизинге нет надзора никакого.

Конкуренция? Потребитель пойдет туда, где ему предложат более выгодные условия, где удобнее расположена точка и где лучше обслужат. Потребителю порой все равно на условия договора, правовые риски – главное, не остаться внакладе, считает юрист. Кстати, лизинг – тоже клиент Росфинмониторинга. Т. е.

куда бы бывший ломбард не подался, ему от 115-ФЗ не уйти.

Дело техники

Официально сменить деятельность несложно. Необходимо поменять ОКВЭД, если сохранится прежняя организационная форма.

Уведомить контролирующие органы, немного скорректировать уже имеющиеся документы и личные кабинеты, поменять вывески, печати, разработать новые договоры.

Если ООО решено закрыть, зарегистрировав вместо менее притязательное ИП, работы чуть больше – но тоже ничего сложного, стандартная процедура.

В регионах давно трудятся консультанты, помогающие с переводом ломбарда в формат комиссионного магазина за символическую сумму в 15-20 тыс. руб. Главное, в итоге комиссионка работает в правовом поле, законна. За исключением, когда в названии используется слово ЛОМБАРД или в договоре комиссии используется слово ЗАЕМ.

Риски граждан

Основной риск для клиента псевдоломбарда – это несоблюдение условий льготного срока: большая часть обращений клиентов именно по этому вопросу. При этом клиенты зачастую не различают разницу между ломбардом и комиссионным магазином и в случае возникновения различного рода конфликтных ситуаций проецируют негативную реакцию на ломбардный рынок, делится Алексей Лазутин.

Людмила Грибок напоминает, что в ломбарде действует договор залога, совмещенный с договором потребительского займа, клиенту предоставляется льготный срок в соответствии с ФЗ № 196 – 30 календарных дней для выкупа своего имущества, в скупке или комиссионке у клиента этого не будет, там вообще в случае просрочки срока обратного выкупа изделие сразу же продается. Также при реализации невыкупленного имущества клиент может получить в ломбарде положительную разницу между ценой реализации его имущества и суммой требований ломбарда на дату продажи.

«В последнее время участились обращения клиентов за разницей в случае неисполнения ими обязательств по договору займа. В скупке или комиссионке это исключено, там клиент, по сравнению с ломбардом, просто бесправный. Профессиональные сообщества отрицательно относятся к этому бизнесу», – заметила специалист.

Перспективы отрасли?

По мнению Алексея Лазутина, в дальнейшем может произойти интеграция между форматами залогового и беззалогового кредитования, а также комиссионными магазинами.

Единственным существенным ограничением подобной интеграции может быть регуляторный риск, то есть дальнейшее проецирование банковского надзора на ломбардный рынок.

Если он будет сильно перегружен регуляторной нагрузкой, то может произойти ситуация, когда на рынке останутся работать только крупные сети, а маленькие компании будут вынуждены переориентироваться в смежные направления.

Анонимные откровения из соцсетей

«Лично я работаю как комиссионка и не вижу в этом ничего плохого. У меня две небольшие точки и раньше было ООО.

Потом, когда ЦБ стали контролировать, сразу перешел на комиссионку, потому что считаю, что предъявлять одинаковые требования к сетям, у которых по 100 ломбардов, и мелким предпринимателям как минимум нечестно. Штрафы эти я не потяну. И не понимаю людей, которые пишут, что комиссионки – это зло.

У меня нет цели обмануть людей, заключив с ними договор комиссии. Я просто хочу, как и все, зарабатывать. К тому же всё законно. Если, конечно, захотят истребить комиссионные магазины, то снова открою ООО».

По словам еще одного анонима, полтора года назад он планировал перейти на комиссионку, но увидел грозное письмо ЦБ и решил понаблюдать реализацию жестких намерений. Отметив, что за последние полтора года о санкциях в отношении комиссионок со стороны госорганов не слышно, решился открыть ИП.

Но у анонимного автора осталось несколько опасений, в том числе и доносы от конкурентов, перетягивание клиентов, воровство сотрудников. Однако взяли верх плюсы: «Сократил юриста с бухгалтером – экономия 50 тыс. руб., занимайся себе продвижением услуг и контролем за персоналом, чтобы не воровали.

Нервы свои надеюсь сберечь».

Борьба

По сути, комиссионки вполне себе законопослушный бизнес, соблюдающий установленные требования. Грамотно составленный договор комиссии позволяет избежать ответственности. По мнению, высказанному представителем ЦБ на одном из недавних форумов, «ломбард и комиссионка – это совершенно разные виды деятельности, клиент во второй менее защищен, понимает это и делает осознанный выбор».

Напоследок минутка оптимизма: как говорится, «бабы каются, а девки замуж собираются» – несмотря на все трудности, в 2016 году в России зарегистрировано 550 новых ломбардов.

Анна КОТЕНКО

Источник: https://zaim.com/articles/lombardnyi-biznes/lombardy-vs-komissionki-neravnyy-boy/

Не выкупленные залоги – что с ними делает ломбард?

Магазин ломбард по реализации невыкупленного имущества в москве

Ситуации в жизни могут быть разными, никто не знает, что может произойти завтра.

Поэтому когда наступает какой-то трудный момент, требующий немедленного вложения денежных средств, самый оптимальный вариант – обращение в ломбард.

Для многих представителей разных социальных слоев это стало совершенно обычным делом. Кто-то нуждается в лечении, другие мечтают о дальней поездке – у каждого своя цель.

Услуги ломбарда

Какие же услуги может предоставить ломбард? Если говорить проще, то их можно охарактеризовать двумя пунктами:

  • Получением некоторой денежной суммы под залог ценного предмета;
  • Продажей ломбарду вещи.

Первый пункт более востребован, как показывает практика и статистика. Прежде, чем приходить за деньгами в эту организацию, необходимо удостовериться в том, что именно этот ломбард поможет получить необходимую сумму.

Существует несколько разновидностей ломбардов, каждая из которых делает акцент на какой-то определенный пункт.

В последнее время нередко можно найти и смешанные типы, где могут встречаться ювелирные украшения и, например, бытовая техника.

Продажа имущества

Как уже говорилось выше, иногда проблемы могут подстерегать там, откуда их прихода не ждешь вовсе. Подобное может произойти и в данной ситуации.

Можно представить, что клиент сдал в качестве залога какой-то ценный предмет, взамен ему дали определенную сумму денег.

Спустя какое-то время обстоятельства могут сложиться таким образом, что клиент не будет иметь возможности вернуть взятые деньги и всю сумму набежавших процентов. Подобных случаев можно привести массу.

Какая судьба уготована заложенному предмету? Заемщик навсегда потеряет и оборвет с ней всяческие связи? Вовсе нет, надежда на возвращение еще есть.

Известно, что когда человек просрочил срок обязательств, указанных в договоре займа (следует напомнить, что при оформлении используется особый документ – залоговый билет), ломбард не имеет права обратить взыскание на эту ценную вещь в течение 30 суток. Организация готова предоставить еще один шанс, на этот раз, уже последний, тем, кто не успел вовремя выкупить имущество, находящееся в залоге.

Льготный период

Этот промежуток времени, длящийся в течение одного месяца, является льготным периодом. Его начало всегда имеет отсчет со следующего дня после того, который был последним для погашения кредита. На протяжении всего этого периода, именуемого льготным, и до момента, когда организация начнет распродавать не выкупленные залоги в ломбарде, учреждение не имеет права на:

  • Ухудшение первоначальных условий выданного займа;
  • Ухудшение условий хранения залога;
  • Брать оплату за сохранность заложенного предмета со дня начала действия льготного периода.

Все это относится именно к информации о залоговом билете и льготном периоде.

Ситуация с не выкупленным залогом

Когда проходит льготный период, залог все еще остается у ломбарда, происходит следующее: заемщик не исполнил своих требований, заложенный предмет переходит в категорию невостребованные предметы. Иными словами это не выкупленные залоги в ломбарде. Тогда организация получает право на обращение взыскания на не выкупленный предмет, что обычно и случается.

Дальнейшая судьба залога

Как же происходит продажа не выкупленных залогов в ломбарде? Здесь существуют определенные правила, которыми руководствуются все современные ломбарды.

Продажа не выкупленных залогов в ломбарде, чья стоимость выше, чем тридцать тысяч рублей, должна быть продана на публичных торгах.

Есть целый список правил, о котором должен знать каждый ломбард, реализация не выкупленных залогов в котором является обычным делом. Подобные публичные торги проводятся в виде аукционов или конкурсов.

Кстати говоря, если предмет, выступавший в качестве залога, имел большую стоимость, то при желании и возможности заемщик может выкупить ее обратно на аукционе, если, конечно, ему повезет.

Как показывает практика, обычно, цены на предметы залога начинаются от двух и заканчиваются пятью тысячами рублей.

Именно по этой причине ломбард, реализация не выкупленных залогов в котором проходит регулярно, не снимает каких-то дополнительных помещений, а предоставляет возможность покупки предмета непосредственно в своем заведении. Есть еще один популярный вариант – выставка предметов для продажи на сайте ломбарда.

Когда была произведена реализация предмета, выступающего в роли залога, все обязательства заемщика принято считать погашенными. Такое правило действует даже в том случае, когда сумма, полученная с продажи, оказалась недостаточной.

Эти правила подходят для всех ломбардов, с какими бы предметами они не имели дело. Разумеется, бывают и более серьезные ситуации. Например, работа с автомобилями или недвижимостью учитывая, что эти предметы займа более весомы и имеют большую цену, подход имеют немного иной. Однако более подробно об этом можно узнать, обратившись к квалифицированному юристу.

При самостоятельном решении подобных проблем могут возникнуть новые, еще более сложные и трудноразрешимые ситуации, которые, в конечном итоге, не приведут ни к чему хорошему. Поэтому прежде, чем обращаться в ломбард, следует несколько раз подумать, есть ли иной выход для получения денег.

Будет ли возможность у заемщика впоследствии оплатить не только сумму залога, но и набежавшие проценты, которые бывают очень велики.

Источник: https://zaloglombard.ru/nevikuplennii-zalog-v-lombarde

Адвокат Юркевич
Добавить комментарий